Successione in Svizzera: quote d'eredità e riserve

Introduzione

Il diritto di successione svizzero, regolato dagli art. 457 ss CC, determina la devoluzione dei beni di una persona deceduta. Combina un sistema di eredità legale (senza testamento) e la possibilità di disposizioni testamentarie o contrattuali, nei limiti delle riserve ereditarie. La revisione entrata in vigore il 1° gennaio 2023 ha modificato sensibilmente le riserve.

Successione legale

L'ordine degli eredi

Il diritto svizzero organizza la successione legale secondo un sistema parentelaire:

Prima parentela (art. 457 CC): i discendenti del defunto. Se il defunto ha dei figli, questi ereditano a quote uguali. I nipoti ereditano per rappresentanza se il loro genitore è predecesso.

Seconda parentela (art. 458 CC): il padre e la madre del defunto e i loro discendenti (fratelli e sorelle del defunto). Se il defunto non ha discendenti, i suoi genitori ereditano a quote uguali. Se un genitore è predecesso, la sua quota passa ai suoi discendenti (fratelli e sorelle del defunto).

Terza parentela (art. 459 CC): i nonni del defunto e i loro discendenti (zii, zie, cugini). In assenza di discendenti, genitori e dei loro discendenti, la successione passa ai nonni.

Diritti del coniuge sopravvissuto (art. 462 CC)

Il coniuge o il partner registrato sopravvissuto eredita accanto agli eredi parentelaire:

1. In concorrenza con i discendenti: un quarto dell'eredità (art. 462 cpv. 1 CC)
2. In concorrenza con il padre e la madre (o i loro discendenti): metà dell'eredità (art. 462 cpv. 2 CC)
3. In assenza di eredi delle prime due parentele: l'intera eredità (art. 462 cpv. 3 CC)

Le riserve ereditarie (art. 471 CC, revisione 2023)

Gli eredi riservatari

A decorrere dal 1° gennaio 2023, solo sono riservatari:

1. I discendenti: riserva uguale alla metà della loro parte legale (art. 471 cpv. 1 CC)
2. Il coniuge o il partner registrato sopravvissuto: riserva uguale alla metà della sua parte legale (art. 471 cpv. 3 CC)

La revisione del 2023 ha soppresso la riserva dei genitori; in precedenza, i padre e madre erano riservatari fino alla metà della loro quota legale.

La quotità disponibile

La quotità disponibile è la parte dell'eredità che il testatore può disporre liberamente. Si calcola sottraendo le riserve dal totale dell'eredità.

Esempio 1: defunto che lascia un coniuge e due figli. Parte legale del coniuge: 1/4. Parte legale dei figli: 3/4 (3/8 ciascuno). Riserve: coniuge 1/8, figli 3/8 (totale riserve: 1/2). Quotità disponibile: 1/2.

Esempio 2: defunto che lascia solo figli. Parte legale dei figli: totale. Riserva dei figli: 1/2. Quotità disponibile: 1/2.

Esempio 3: defunto che lascia un coniuge e genitori (senza figli). Parte legale del coniuge: 1/2. Parte legale dei genitori: 1/2. Riserva del coniuge: 1/4. Genitori non riservatari dal 2023. Quotità disponibile: 3/4.

Il patto di successione (art. 494-497 CC)

Il patto di successione è un contratto tra il disposante e un erede o un terzo, con il quale il disposante si impegna ad attribuire determinati beni o a rinunciare a determinati diritti successoriali. Deve essere ricevuto nella forma del testamento pubblico (art. 512 CC).

Un erede riservatario può renunciare alla sua riserva per un patto di successione (renuncia d'eredità, art. 495 CC). Questa possibilità è utile nella pianificazione successoria, in particolare per le imprese familiari.

La divisione dell'eredità

Il principio

In assenza di disposizioni testamentarie o contrattuali, gli eredi sono in comunità ereditaria (art. 602 CC). La divisione può avvenire amichevolmente tra gli eredi o essere ordinata dal giudice in caso di disaccordo.

Azione di riduzione (art. 522 CC)

Se il testatore ha superato la quotità disponibile, gli eredi riservatari possono intentare un'azione di riduzione entro il termine di un anno dal momento in cui sono venuti a conoscenza della violazione della loro riserva, e in ogni caso entro dieci anni dall'apertura dell'eredità (art. 533 CC).

Azione di divisione (art. 604 CC)

Ogni erede può richiedere in qualsiasi momento la divisione dell'eredità (art. 604 CC). La divisione può essere differita per una convenzione tra gli eredi o per disposizione del defunto.

Conclusione

Il diritto di successione svizzero combina la libertà di disporre del testatore e la protezione degli eredi riservatari. La revisione del 2023 ha aumentato la flessibilità del disposante, sopprimendo la riserva dei genitori e riducendo quella dei discendenti.