El principio de doble incriminación en la asistencia penal
El principio de doble incriminación en la asistencia judicial internacional: definición, aplicación y excepciones en derecho suizo.
Ultima actualizacion : 2026-04-15
El principio de doble incriminación
El principio de doble incriminación (o doble punibilidad) es una condición fundamental de la asistencia judicial internacional en materia penal. Exige que los hechos origen de la solicitud sean punibles tanto en el Estado requirente como en el Estado requerido.
La base legal
En derecho suizo, este principio está establecido en el art. 64 al. 1 EIMP: "Las medidas coercitivas solo pueden ordenarse si los hechos expuestos en la solicitud también son punibles según el derecho suizo."
La apreciación in abstracto
El Tribunal Federal ha precisado que la doble incriminación debe verificarse in abstracto: basta con que los hechos descritos en la solicitud de asistencia correspondan, en su sustancia, a una infracción del derecho suizo. No es necesario que la calificación jurídica sea idéntica.
Las excepciones
El principio de doble incriminación tiene excepciones:
- Para las medidas no coercitivas (simple transmisión de documentos públicos), la doble incriminación no se requiere
- Ciertos tratados bilaterales o multilaterales prevén excepciones para categorías específicas de infracciones
- En materia fiscal, la doble incriminación se ha flexibilizado en el marco de la Convención del Consejo de Europa sobre blanqueo
La aplicación a las infracciones fiscales
Históricamente, Suiza distinguía la sustracción fiscal (no punible como infracción penal) de la estafa fiscal (punible). Esta distinción ha limitado la asistencia en materia fiscal. La evolución del derecho y los tratados ha ampliado progresivamente el campo de la cooperación fiscal internacional.
La práctica del Tribunal Federal
El TF ha desarrollado una jurisprudencia matizada, admitiendo la doble incriminación cuando los hechos pueden vincularse a una infracción del derecho suizo, aunque los elementos constitutivos no sean perfectamente idénticos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la doble incriminación?
La exigencia de que los hechos sean punibles tanto en el Estado requirente como en el Estado requerido (Suiza). Es condición de la asistencia judicial para las medidas coercitivas (art. 64 EIMP).
¿La calificación jurídica debe ser idéntica?
No. El Tribunal Federal verifica la doble incriminación in abstracto: basta con que los hechos correspondan, en su sustancia, a una infracción suiza.
Nota editorial
Este artículo se ofrece con fines informativos generales sobre el derecho suizo. No constituye asesoramiento jurídico ni sustituye la consulta de un profesional.
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